CASH-FLOW

Para empezar vamos a definir que es:  es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa.

Entrando a analizar nuestro Cash-flow:

• ENTRADAS: es todo el dinero que ingresa la empresa por su actividad productiva o de servicios, o producto de la venta de activos (desinversión), subvenciones, etc.
• SALIDAS: es todo dinero que sale de la empresa y que es necesario para llevar a cabo su actividad productiva. Incluye los costes variables y fijos.

  Haciendo una comparación del año 2010 y 2011 la diferencia de salidas y entradas del primer año es de 997.200€ y de 853.350€ del 2011 de saldo positivo.
Esto nos da a entender que tenemos una economía financiera positiva, estable y que nuestra tesorería se encuentra en una situación faborable, aunque como hemos mencionado en el  ratio al poseer demasiada liquidez podemos incurrir en el coste de oportunidad. Para que esto no ocurra vamos a invertir este dinero en analizar el mercado para las nuevas tendencias y para innovar, en mejorar la teconología que nuestra empresa emplea (tanto sistemas informáticos, como reparaciones ) .